Le célèbre CITE (Crédit d'Impôt Transition Énergétique) a disparu fin 2020, remplacé par MaPrimeRénov'. Mais d'autres dispositifs fiscaux liés aux travaux subsistent en 2025. Ce guide fait le point sur ce qui reste : crédit d'impôt autonomie, défiscalisation locative (Pinel, Denormandie, Malraux), déduction foncière, et différences clés avec les aides directes.
Ce qui a disparu en 2025
- CITE : remplacé par MaPrimeRénov' depuis 2020.
- Crédit d'impôt borne de recharge : transformé en aide forfaitaire 500 € (maintenue 2024-2025).
- Crédit d'impôt protection climatique (volet roulant, ITE) : intégré à MaPrimeRénov'.
Ce qui reste en 2025
1. Crédit d'impôt autonomie / handicap (article 200 quater A CGI)
Pour les personnes âgées ou en situation de handicap. Couvre 25 % du montant TTC des équipements (douche de plain-pied, monte-escalier, barres d'appui, chemin lumineux, baignoire à porte).
Plafonds :
- 5 000 € pour une personne seule.
- 10 000 € pour un couple soumis à imposition commune.
- + 400 € par personne à charge.
Conditions : être propriétaire, locataire ou occupant à titre gratuit ; logement principal en France ; dépense engagée entre le 1er janvier 2024 et le 31 décembre 2025.
2. Crédit d'impôt borne de recharge véhicule électrique (article 200 quater C CGI)
75 % du montant TTC plafonné à 500 € par borne installée. Conditions : logement principal ou secondaire, installation par un électricien certifié IRVE (Infrastructure de Recharge de Véhicule Électrique).
3. Déduction des charges foncières (locatif)
Les bailleurs peuvent déduire de leurs revenus fonciers les travaux d'entretien, de réparation et d'amélioration. Si le déficit foncier dépasse les revenus fonciers, il s'impute sur le revenu global jusqu'à 10 700 €/an. Bonus 2024-2025 : ce plafond est doublé à 21 400 € pour les travaux énergétiques permettant un saut de classe DPE.
4. Loi Denormandie (rénovation centre-ville)
Pour les investisseurs locatifs en centre-ville (377 communes éligibles, ORT). Réduction d'impôt sur 6, 9 ou 12 ans à hauteur de 12 %, 18 % ou 21 % du prix d'achat (plafonné à 300 000 €), à condition de réaliser au moins 25 % de travaux d'amélioration énergétique ou d'équipement.
5. Loi Malraux (rénovation patrimoniale)
Pour les investisseurs locatifs dans les Sites Patrimoniaux Remarquables ou les Quartiers Anciens Dégradés. Réduction d'impôt de 22 % ou 30 % du montant des travaux (plafond 400 000 € sur 4 ans).
6. Loi Monuments Historiques
Déduction à 100 % des travaux de restauration sur un revenu global, pour les bâtiments classés ou inscrits MH.
Cumul avec MaPrimeRénov' et CEE
Les crédits d'impôt 2025 sont cumulables avec MaPrimeRénov' et les CEE, sauf indication contraire :
- Crédit d'impôt autonomie ✅ + MaPrimeRénov ✅ + CEE ✅ (sur travaux différents).
- Déduction foncière (locatif) ✅ + MaPrimeRénov ✅ (mais MPR diminue le montant déductible).
- Lois Denormandie, Malraux, MH ✅ + CEE ✅, mais pas avec MaPrimeRénov sur les mêmes travaux.
Comment déclarer
Le crédit d'impôt (références sur impots.gouv.fr) s'applique à la déclaration annuelle de revenus, au moment où la dépense est engagée :
- Case 7WJ : dépenses pour personnes âgées / handicapées.
- Case 7DB ou 7CY : borne de recharge.
- Cases 4BA à 4BE : revenus fonciers et déductions.
Conserver factures et attestation pendant 3 ans en cas de contrôle.
FAQ — Crédit d'impôt travaux 2025
Le CITE peut-il revenir ?
Très peu probable. MaPrimeRénov' (versement direct) est jugé plus efficace que le CITE (qui ne s'appliquait qu'aux contribuables imposables).
Crédit d'impôt ou MaPrimeRénov : lequel privilégier ?
Pour les travaux énergétiques, MaPrimeRénov' est plus avantageuse (versement immédiat, accessible aux non-imposables, montant souvent supérieur).
Si je suis non-imposable, le crédit d'impôt fonctionne-t-il ?
Oui ! Le crédit d'impôt est restituable : si vous n'avez pas d'impôt, le fisc vous verse la somme par virement.
Conclusion
En 2025, les crédits d'impôt restants sont surtout pertinents pour : (1) l'autonomie/handicap, (2) la borne de recharge VE, (3) la défiscalisation locative. Pour la rénovation énergétique classique (chauffage, isolation), MaPrimeRénov' + CEE constituent désormais le levier principal.
Sources et références officielles
Les chiffres et dispositifs cités dans cet article s'appuient sur les sources publiques suivantes, consultées et mises à jour régulièrement par notre équipe :
Les fourchettes de prix proviennent du croisement entre nos devis collectés auprès d'artisans partenaires et les indices INSEE BTP (séries BT01, BT10, BT50). Pour vérifier qu'un artisan est bien certifié RGE avant de signer, nous recommandons l'annuaire officiel france-renov.gouv.fr.